Подать объявление
topkvadrat.ru / Сделки / Продажа и последующая покупка квартиры: платить ли налог, и как сэкономить

Продажа и последующая покупка квартиры: платить ли налог, и как сэкономить

Автор: Михаил Найдён

07:49 / 31 января 2014

Обновлено:

16:00 / 3 февраля 2014

Статья «Продажа и последующая покупка квартиры: платить ли налог и как сэкономить» из номера «Квадратъ»

№64 от 3 февраля 2014

При «альтернативных сделках» (продажа одной квартиры с последующей покупкой другой), как правило, продавцы квартиры обязаны заплатить подоходный налог, если владеют жильём меньше 3 лет, а его стоимость превышает 1 миллион рублей. Даже в том случае, если все вырученные деньги идут на покупку новой квартиры.

Какую сумму налога платить

Если продаваемая квартира находится в собственности менее 3 лет, то продавец обязан заплатить подоходный налог в размере 13% с суммы дохода от продажи, превышающей 1 миллион рублей. Причём вне зависимости от того, приобретает ли он в том же году новое жильё или тратит полученные деньги на другие цели.

Однако в Налоговом кодексе РФ (НК РФ) есть важная оговорка: налогоплательщик вправе уменьшить облагаемый налогом доход с продажи имущества на сумму документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением этого имущества (п/п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, «метод вычитания»).

Это значит, если продавец квартиры реализовал своё имущество по той же цене, по которой его приобрёл, то налог он платить не будет. Если недвижимость продаётся дороже, чем покупалась, то в таком случае подоходный налог можно заплатить с разницы между ценами покупки и продажи квартиры, зафиксированными в договорах купли-продажи.

Если квартира досталось её продавцу бесплатно (например, по договору дарения или по наследству), то он вправе исключить из облагаемого налогом дохода только сумму в 1 миллион рублей. Число таких налоговых вычетов при продаже имущества не ограничено. 

То же самое можно сделать и в том случае, если квартира была куплена. Но, учитывая уровень цен на недвижимость в последние годы, особенно в крупных городах, при продаже, как правило, выгоднее применить «метод вычитания». Совместить оба способа снизить налог по закону нельзя.

Как снизить расходы

Законный способ снизить размер подоходного налога при продаже жилья – воспользоваться правом на налоговый вычет при последующей покупке, если новая сделка совершается в течение того же календарного года, что и продажа предыдущего жилья.

Стоит помнить: каждый налогоплательщик может получить вычет при покупке квартиры не более чем на размер подоходного налога с суммы в 2 миллиона рублей. Что это значит в условиях «альтернативной сделки»?

Допустим, собственник продал квартиру за 8 миллионов рублей, ранее купив её за 6 миллионов. Если в том же году он купил новое жильё на сумму более чем в 2 миллиона рублей, то подоходного налога он не заплатит. Обязательство заплатить налог с 2-х миллионов рублей компенсируется налоговым вычетом с той же суммы в 2 миллиона. Если налогооблагаемый доход от продажи жилья больше, чем 2 миллиона, то оставшуюся сумму придётся заплатить даже с учётом налогового вычета при последующей покупке жилья.

Напечатать Послать по e-mail Комментировать
Система Orphus

Комментарии (29)

Alter Ego
26 февраля в 17:03
Ссылка
Добрый день! Я немного запуталась, можете мне помочь??))) Квартиру купила в 2012 году за 3 200 000, продала ее же в 2013 за 4 000 000. И в этом году купила новую за 4 600 000. Какой налог с продажи мне придется уплатить и могу ли я получить налоговый вычет с вновь приобретенной квартиры (При условии того, что я его не получала с прошлой покупки)? Заранее благодарна за помощь!
Ответить
Alter Ego
20 марта в 13:41
Ссылка
Никакой! доход от проданной квартиры уменьшается на затраты при её покупке: 4 000 000 - 3 200 000 = 800 000 имущественный вычет при покупке новой квартиры 2 000 000 2 000 000 - 800 000 = 1 200 000 * 0,13 = 156 000 рублей НДФЛ можно вернуть
Ответить
Alter Ego
08 апреля в 23:18
Ссылка
Подскажите пожалуйста, можно ли получить вычет и в какой сумме в моей ситуации: в 2013 году купила квартиру за 4 млн. 400 тысяч. В 2014 году продала ее за эту же сумму. Правильно ли я понимаю, что платить налог в бюджет мне не надо, ведь он равен нулю (все договора, платежки есть), и при этом я смогу получить вычет 260 тысяч (ранее не получала).
Ответить
Alter Ego
24 апреля в 20:43
Ссылка
Подскажите пож-та. продала долю квартиры в 2014 году за 1750 000 руб., и сразу же была приобретена новая квартира в ипотеку за 3000 000 руб. полученные от продажи деньги была первоначальным взносом. я 2014 году была в отпуске по уходу за ребенком. Как заполнить декларацию 3 ндфл чтобы правильно отразить там все положенные имущественные вычеты.
Ответить
Alter Ego
23 мая в 22:25
Ссылка
Я пенсионер.продаю свою квартиру находившуюся в собственности менее 3х лет и покупаю другую,дешевле.получается что налог на доход я должна буду заплатить а кот налогового вычета мне не видать..я правильно понимаю?спасибо.
Ответить
Alter Ego
12 июля в 15:37
Ссылка
Добрый день. Подскажите пожалуйста, если я продам квартиру за 3 млн. руб. (досталась по наследству - менее 3 лет в собственности) и потом сразу же куплю другую в другом регионе РФ за 3.5 млн.руб. Сколько налогов я должна буду заплатить. Спасибо.
Ответить
Alter Ego
08 октября в 18:44
Ссылка
Если квартира в собственности менее 3 лет я её продала за 100750рублей и купила другую квартиру за такую же ценну буду я платить налог. Продала 2015 году и купила. Я не работаю подскажите пожалуйста.
Ответить
Alter Ego
14 октября в 08:44
Ссылка
Подскажите,я продаю квартиру которая досталась мне по программе волнового переселения.И покупаю на эти деньги две квартиры с использованием материнского капитала,общей стоимостью,превышающей стоимость продажи первой.Каким образом я буду платить налог
Ответить
Alter Ego
16 октября в 20:32
Ссылка
я
Ответить
Alter Ego
16 октября в 20:35
Ссылка
У меня вопрос, в 2013 году я купил квартиру за 2 млн в 2015 году ее продал за те же 2 млн, и купил другую за 1 млн рублей, должен ли я при этом заплатить налоги и если да, то как его расчитать.
Ответить
Alter Ego
30 января в 08:33
Ссылка
сколько я могу вернуть денег за квартиру если я продала за миллион четыреста а купила за миллион сто но квартира была приватезирована сем лет назад
Ответить
Alter Ego
04 февраля в 18:39
Ссылка
обьясните пожалуйста продали квартиру два миллиона семьсот тысяч купили за два миллиона триста тысяч в собтвенности менее трёх лет какой будет налог с разнице то есть с четыриста тысяч или нет?
Ответить
ася
09 февраля в 21:20
Ссылка
Добрый Вечер подскажите,в 2015 году продали кв менее 3х лет приватизации и сразу купили другую,какой налог надо будет заплатить.продали за 2мл купили за 7200мл,3 собственника из двое детей,заранее спасибо.
Ответить
Alter Ego
17 марта в 21:31
Ссылка
Здравствуйте!!! Помогите,пожалуйста,разобраться: купила квартиру в строящемся доме в декабре 2014года. Летом 2016 года буду получать сертификат собственника,сейчас только договор долевого участия,так как дом ещё не сдан. Квартира-студия малой площади,хочу продать и потом купить полноценную однокомнатную квартиру большей площади. Подскажите, пожалуйста, могу ли я продать квартиру,которая ещё не в собственности,без уплаты подоходного налога???
Ответить
Alter Ego
15 апреля в 05:25
Ссылка
Здравствуйте! ! Обьясните мне пожалуйста ситуацию: я продаю дом получены мною по договору дарения год назад от своего отца, за 2200000 и сразу покупаю квартиру за 1100000, буду ли я платить налог?? Спасибо за ранее)
Ответить
Alter Ego
21 апреля в 12:39
Ссылка
Подскажите пожалуйста мне подарена квартира по двум договорам дарения,одна половина более 3лет в собственности а вторая менее.я продают её за 2,5млн и покупаю в этом же году за 4млн .должна ли я буду заплатить налог ?и как воспользоваться налоговым вычетом если ранее я им не пользовалась.Заранее спасибо
Ответить
Альбина
12 мая в 13:37
Ссылка
скажите, пожалуйста, можно ли вернуть впоследствии подоходный налог с покупки квартиры-студии стоимостью 998 000р. ? или покупка должна быть более 1000 000? и налог возвращается постепенно каждый год с момента приобретения собственности?
Ответить
Alter Ego
17 мая в 12:28
Ссылка
Здравствуйте.Получили квартиру на 4 собственников(семья) от армии в собственность.Владеем менее 3-х лет.Хотим продать ее чтобы купить в другом районе,по такой же цене (6 млн руб). Как расчитывается в этом случае налог и можно ли его уменьшить или полностью обойтись без налога?
Ответить
Alter Ego
23 мая в 15:48
Ссылка
Собственники квартиры муж и несовершеннолетняя дочь если мы сейчас продадим квартиру и купим дом на дочь а кватриру на мужа какой какой налог надо будет платить
Ответить
Alter Ego
01 июня в 16:45
Ссылка
Добрый день, вот пример я купил квартиру за 2 600 000, продаю ее за 3 500 000, и покупаю две квартиры одну за 2 700 000 и одну за 1 300 000, каким образом в данном случае я должен уплатить налог?. Налоговый вычет ранее уже получал.
Ответить
Alter Ego
04 июня в 08:31
Ссылка
Подскажите пожалуйста если я построила дом и хочу его продать за 2800000 но срок в собственности менее трёх лет и хочу кипишь сразу же две однокомнатные квартиры на эту же суму должна ли я буду плотить налог
Ответить
Alter Ego
10 июня в 16:44
Ссылка
Есть отличная экспертная онлайн система для выявления юридических рисков покупателей (как на первичном, так и на вторичном рынке) и арендаторов недвижимости: www.riskover.ru
Ответить
Alter Ego
13 июня в 16:44
Ссылка
здравствуйте, если я продал квартиру за 5,5 млн, а купил за 4, 5млн. в 2016 году какой берется с меня налоговый вычет
Ответить
Alter Ego
07 октября в 13:05
Ссылка
Здравствуйте! Комунальная квартира 2 собственника, у первого соб. есть 3 года ,а у второго соб. нет 3 года квартира от государства ! сколько платить налог второму собственнику? продажная стоимость квартиры 7500000 ! Спасибо
Ответить
Alter Ego
24 ноября в 11:22
Ссылка
добрый день! Подскажите, пожалуйста, по моей ситуации. Квартиру купила в 2015 за 100 тысяч рублей. Конечно, реально купила её дороже, но в договоре купли-продажи указано 100 000. Продаю за 2200. Ипотека. То есть деньги мне будет перечислять банк. В этом же году планирую купить квартиру за 3 500 000, Нужно ли мне платить налоги и сколько?
Ответить
Alter Ego
03 декабря в 15:21
Ссылка
Скажите пожалуйста если за 4000000 купить квартиру налоги и сколько стоит платить
Ответить
Alter Ego
03 декабря в 17:46
Ссылка
Добрый вечер! подскажите пожалуйста продала дом за 2млн.300тыс , купила квартиру 1млн.600 тыс, мне нужно платить налог с разницы ?
Ответить
Alter Ego
06 декабря в 05:48
Ссылка
Здравствуйте. Подскажите мне досталась квартира по дарственной а 2015г, в 2016 я ее продала за 4000000 и за эту же сумму купила квартиру. Облагаюсь ли я налогом?
Ответить
Alter Ego
07 декабря в 16:00
Ссылка
Подскажите я продала квартиру за 130000 и покупаю за 5500000в след.году сколько платить налог ,да и официально я не работаю
Ответить

Оставить комментарий

Наши эксперты

Руководитель дизайн-студии «Уютная квартира».
Задать вопрос
Заместитель председателя правления, член совета директоров Банка расчётов и сбережений. Эксперт по кредитованию и вкладам.
Задать вопрос
Адвокат в сфере недвижимости
Задать вопрос
Все эксперты


В нас напрочь пропал дух авантюризма! Мы перестали покупать батон и отгрызать от него горбушку, пока идём до дома.
Еще анекдотов